• 美國財政部推遲了2025年1月1日提交新的“受益所有人信息”報告的最后期限大約兩周，到1月13日。
• 在最近的聯(lián)邦法院裁決之后，它推遲了BOI報告要求。
• 這一要求是由旨在遏制非法融資的《企業(yè)透明度法案》（Corporate Transparency Act）提出的。

美國財政部已將數(shù)百萬小企業(yè)提交一份名為“受益所有人信息”（benefit Ownership Information）的新表格的最后期限推遲至2025年1月13日。

財政部最初要求許多企業(yè)在1月1日前向財政部的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（Financial Crimes Enforcement Network，簡稱FinCEN）提交報告。如果不遵守規(guī)定，可能會被處以超過1萬美元的罰款。

這一延遲是由于《企業(yè)透明度法案》（Corporate Transparency Act）下的新報告要求面臨法律挑戰(zhàn)。

據(jù)聯(lián)邦政府估計，該規(guī)定適用于約3,260萬家企業(yè)，包括某些公司、有限責(zé)任公司和其他公司。

根據(jù)FinCEN的數(shù)據(jù)，不遵守規(guī)定的企業(yè)和業(yè)主可能面臨每天最高591美元的民事罰款（經(jīng)通脹因素調(diào)整）。他們還可能面臨最高1萬美元的刑事罰款和最高兩年的監(jiān)禁。

然而，許多小企業(yè)是免稅的。例如，那些總銷售額超過500萬美元，全職員工超過20人的公司可能不需要提交報告。

為什么財政部推遲BOI報告要求

在最近的一項法院裁決之后，財政部推遲了合規(guī)的最后期限。

12月3日，德克薩斯州的一家聯(lián)邦法院發(fā)布了一項全國性的初步禁令，暫時阻止FinCEN執(zhí)行該規(guī)定。然而，美國第五巡回上訴法院周一推翻了這一禁令。

“由于財政部認(rèn)識到，鑒于初步禁令生效的時間，報告公司可能需要額外的時間來遵守，我們已經(jīng)延長了報告截止日期，”FinCEN網(wǎng)站表示。

CNBC要求FinCEN就迄今提交審計委員會報告的企業(yè)數(shù)量置評，但FinCEN沒有回復(fù)。

然而，一些數(shù)據(jù)顯示，很少有人這樣做。

根據(jù)FinCEN提供給共和黨眾議員弗蘭奇·希爾（French Hill）辦公室的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至12月1日，聯(lián)邦政府已收到約950萬份申請。這個數(shù)字約占估計總數(shù)的30%。

希爾呼吁廢除2021年通過的《公司透明度法案》（Corporate Transparency Act），該法案制定了BOI要求。希爾的辦公室向CNBC提供了這些數(shù)據(jù)。

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“大多數(shù)非豁免報告公司沒有提交初始報告，可能是因為他們不知道這一要求，”戴維斯·波爾克和沃德威爾律師事務(wù)所的合伙人丹尼爾·斯蒂帕諾（Daniel Stipano）在電子郵件中寫道。

斯蒂帕諾說，對企業(yè)來說，還有一線希望：FinCEN“不太可能”施加經(jīng)濟(jì)處罰，“除非是在惡意或故意違規(guī)的情況下”。

他說：“在公開聲明中，F(xiàn)inCEN明確表示，其目前的主要目標(biāo)是讓公眾了解這一要求，而不是對不合規(guī)的公司采取執(zhí)法行動。”

某些企業(yè)免于BOI備案

BOI申報并不是年度要求。企業(yè)只需要重新提交表單來更新或更正信息。

許多免稅企業(yè)——如大公司、銀行、信用合作社、免稅實體和公用事業(yè)——已經(jīng)提供了類似的數(shù)據(jù)。

根據(jù)企業(yè)成立的時間不同，它們有不同的合規(guī)截止日期。

例如，根據(jù)FinCEN的說法，那些在2024年之前創(chuàng)建或注冊的公司必須在2025年1月13日之前提交其初始BOI報告。那些在2025年1月1日或之后這樣做的公司有30天的時間提交報告。

斯蒂帕諾說，可能還會有其他法院裁決影響報道。

首先，訴訟正在第五巡回法院進(jìn)行，該法院尚未正式裁定《公司透明度法案》是否符合憲法。

他寫道：“質(zhì)疑這項法律的司法行動已經(jīng)在多個司法管轄區(qū)提起，這些行動最終可能會提交給最高法院?！薄暗侥壳盀橹梗胁磺宄磳⑸先蔚奶乩势照欠駮^續(xù)支持政府在這些案件中的立場?！?/p>